如今，美國國稅局每年都在處理數(shù)十億美元的身份盜竊退稅欺詐行為。采用高級分析技術(shù)支持的異常檢測有助于打擊欺詐。

美國政府問責(zé)辦公室(GAO)估計，2015年，犯罪分子在美國實施至少價值為140億美元的身份盜竊退稅欺詐行為，美國國稅局(IRS)為了應(yīng)對這些行為至少支付了22.4億美元的成本。為了打擊這種欺詐并保護納稅人，美國國稅局采用了高級分析技術(shù)。

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美國國稅局(IRS)從2009年開始制定退稅申報審查計劃(RRP)，以取代不再能夠滿足服務(wù)所面臨的欺詐水平和復(fù)雜性以及服務(wù)不斷發(fā)展合規(guī)性要求的系統(tǒng)。

美國國稅局(IRS)IT應(yīng)用程序開發(fā)數(shù)據(jù)傳遞服務(wù)主管Michael Cockrell說，“我們的退稅申報審查計劃(RRP)是該服務(wù)在稅務(wù)系統(tǒng)中檢測身份盜竊和預(yù)退稅欺詐的主要系統(tǒng)。將退稅申報審查計劃(RRP)視為稅務(wù)處理流程中的一個引擎，可以掃描潛在的身份盜竊和欺詐。”

美國國稅局處理的數(shù)據(jù)量巨大。它在2018財年收取了近3.5萬億美元的總稅款，并發(fā)放了超過1.22億筆退款，總額接近4,640億美元。美國國稅局稱，包括退稅欺詐在內(nèi)的稅收違規(guī)行為威脅到稅收體系的完整性，增加了公民的稅收負擔(dān)。這些年來，身份盜竊和退稅欺詐手段越來越復(fù)雜，要求美國稅務(wù)局制定先進的應(yīng)對措施，確保退稅事務(wù)不會受到欺詐者的侵害。

退稅申報審查計劃(RRP)已獲得美國國稅局(IRS)的認可，它使用預(yù)測性欺詐和不合規(guī)檢測技術(shù)和模型來尋找微妙的數(shù)據(jù)模式，以確定返回數(shù)據(jù)的可靠性，包括申報者的身份。根據(jù)身份盜竊和其他退款欺詐的特征，對過去和當(dāng)前納稅人的納稅申報表以及企業(yè)、合伙企業(yè)、非營利組織、政府雇主、房地產(chǎn)、信托和舉報人的數(shù)據(jù)進行分析，為涉及退款的納稅申報表分配分數(shù)。

“當(dāng)納稅人提交納稅申報表單時，無論是電子形式還是紙質(zhì)形式，所有這些都將通過稅收處理渠道提供，退稅申報審查計劃(RRP)會查看所有這些申報表，特別是那些已有退稅的申報表。因此，我們加載了所有這些退稅數(shù)據(jù)，但是會根據(jù)可退稅的退貨來進行分析，并將發(fā)生的事情標記為身份盜竊或潛在的欺詐行為。”Cockrell說。

Cockrell補充說，退稅申報審查計劃(RRP)使用聚類(有時稱為鏈接收益分析)來查看一段時間內(nèi)的收益，尋找可能被共享的元素，從而表明某種東西將一種欺詐性收益與其他收益聯(lián)系在一起。這樣一來，服務(wù)就可以查明欺詐性退貨是單個實例還是與更大的實例相關(guān)聯(lián)。

“欺詐者可以訪問越來越多的納稅人數(shù)據(jù)。在電子世界中，他們幾乎可以模仿任何納稅人。我們以前認為的事情是敏感的，只有我們知道事實并非如此。他們可以利用隨著時間推移發(fā)生的漏洞和其他來源的數(shù)據(jù)訪問這些數(shù)據(jù)。”Cockrell解釋說。

美國國稅局采用敏捷方法

因為欺詐者有很多方法來獲取納稅人的真實數(shù)據(jù)來模仿他們，而且由于他們所采用的方案越來越復(fù)雜，Cockrell的團隊依賴于美國國稅局的工資和投資部門、刑事調(diào)查部門、研究和應(yīng)用分析部門以及統(tǒng)計部門，分析隨著時間推移捕獲的數(shù)據(jù)，并確定新方案。這些合作伙伴幫助Cockrell的團隊確定了業(yè)務(wù)和技術(shù)需求的廣度。該團隊還利用來自行業(yè)合作伙伴的外部專家來幫助定義必要的能力、系統(tǒng)需求和體系結(jié)構(gòu)，以確保退稅申報審查計劃(RRP)能夠繼續(xù)適應(yīng)不斷變化的威脅和規(guī)模，以滿足納稅申報季節(jié)增加的處理需求。

美國國稅局IT企業(yè)計劃管理辦公室副首席信息官Linda Gilpin說，“欺詐者變得越來越老練，正在嘗試越來越多的事情。關(guān)鍵挑戰(zhàn)之一就是要領(lǐng)先于它們，而不是讓它們獲勝，就提出無法趕上的復(fù)雜計劃而言，我們必須處于最重要的位置。而這種不斷的發(fā)展是使這個項目如此有價值的關(guān)鍵挑戰(zhàn)之一。”

Cockrell說，為了實現(xiàn)這一目標，該服務(wù)一直以能夠規(guī)劃和執(zhí)行大型的、多年發(fā)布版本而自豪，它必須學(xué)會關(guān)注定義良好的特性和功能的較小增量——采用一種敏捷的方法。兩年前，美國國稅局采用了一種敏捷開發(fā)方法，要求它改變軟件更新的計劃方式，并用這種新方法培訓(xùn)員工和業(yè)務(wù)客戶。

Cockrell說：“在退稅申報審查計劃(RRP)成立的初期，我們面臨著巨大的挑戰(zhàn)。我們確實擅長制定多年計劃，并針對大型的計劃。但我認為，對我們來說，現(xiàn)在變得更加明顯的是，敏捷性是一條更好的途徑，特別是考慮到技術(shù)的速度和欺詐者的日益復(fù)雜。敏捷開發(fā)允許我們與業(yè)務(wù)客戶一起定義更小的功能增量，以滿足當(dāng)今特定的高優(yōu)先級需求。它有助于我們定義事物并盡快交付，在打擊欺詐方面處于更好的地位。”

美國國稅局表示，使用退稅申報審查計劃(RRP)，它能夠更好地保護美國聯(lián)邦政府收入和數(shù)百萬美國公民的退稅事務(wù)。美國政府問責(zé)辦公室(GAO)的一份報告估計，在2015年1月至2017年11月期間，退稅申報審查計劃(RRP)阻止了超過65.1億美元無效退款的發(fā)放。因此，退稅申報審查計劃(RRP)已成為服務(wù)現(xiàn)代化努力的一個關(guān)鍵組成部分。

Gilpin說，“除了巨大的實際價值之外，還有所有納稅人具有的價值：我們知道，需要非常注重確保人們支付他們應(yīng)得的份額，并且不讓欺詐者肆無忌憚。誠實的納稅人占到絕大多數(shù)，他們想知道這一點。”