對于大型集團企業(yè)而言，合并報表的編制從來都是一個很大的挑戰(zhàn)。盡管從工作流程看，合并報表就是“把數(shù)據(jù)收集上來，合并抵銷，然后把結(jié)果展現(xiàn)出來”，但對于財務人員來說，每個環(huán)節(jié)都充滿了荊棘。

在數(shù)據(jù)收集環(huán)節(jié)，涉及整個合并過程中最繁重的工作。集團財務人員一般需要從ERP系統(tǒng)中將各子公司的報表數(shù)據(jù)分別導出，由于子公司數(shù)量眾多，且合并報表涉及多次編制，手工收集需要耗費大量的時間和人力，數(shù)據(jù)的完整性和準確性也有所欠缺。同時，不同監(jiān)管部門要求的報告格式不同，如何讓各子公司報表數(shù)據(jù)格式統(tǒng)一，基于同一數(shù)據(jù)源生成多口徑報告也面臨挑戰(zhàn)。

在合并抵消環(huán)節(jié)，自動化的抵消是最有難度的工作，被業(yè)界戲稱為四大會計難題之一。復雜的股權(quán)關(guān)系、頻繁的股權(quán)變動、內(nèi)部交易事項等都影響著合抵消工作的效率。此外，子公司間的對賬基于大量Excel報表，經(jīng)常會出現(xiàn)難以定位差異原因、不能靈活處理差異等問題，只能依賴大量線下溝通，嚴重拖慢了報表編制周期。

在報表展現(xiàn)環(huán)節(jié)，通過手工方式完成集團眾多子公司的合并報表編制，無論是在實時對賬報告、合并底稿、常用分析等報表內(nèi)容的展示上，還是財務主表和附注的輸出上，以及合并過程的審核和追蹤上，都難以滿足集團財務管理的需求。

隨著集團規(guī)模的快速擴大，財務編制合并報表的難度還在不斷增加，企業(yè)到底該如何提升合并報表編制能力，才能滿足集團對財務信息管理及披露的要求？

替代手工Excel，自動化合并報表建設(shè)漸成趨勢

事實上，用專業(yè)的合并報表軟件替代Excel手工編制，構(gòu)建自動化的合并報表系統(tǒng)，正在成為集團性企業(yè)共同的選擇。

合并報表軟件一般都具備自動數(shù)據(jù)采集功能，能夠大幅減少財務人員手工報送工作，提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，將財務人員共繁雜的手工核對、對賬等日常工作中解放出來，將更多精力投入到集團財務對子公司財務的日常管理中，提升集團財務的管理價值。

但值得注意的是，并不是所有的合并報表軟件都能滿足國內(nèi)集團性企業(yè)的需求。

在過去，以O(shè)racle/SAP為代表的國外廠商幾乎壟斷了整個ERP/EPM領(lǐng)域，國內(nèi)企業(yè)想要使用其合并報表產(chǎn)品，首先需要大量開發(fā)定制功能，這就帶來了繁重的IT運維工作。同時，這些國外合并報表產(chǎn)品是基于國外用戶的使用習慣所設(shè)計的，國內(nèi)企業(yè)用起來水土不服，使用體驗并不佳。

而國內(nèi)大多數(shù)傳統(tǒng)軟件廠商開發(fā)的合并報表產(chǎn)品以二維表為主，隨著“法管一體化”等財務管理新需求的不斷涌現(xiàn)，很難擴展報表編制和分析的維度，從而逐漸落后于企業(yè)的需求。

正因如此，F(xiàn)ONE作為國內(nèi)唯一一家從底層平臺到上層應用，核心技術(shù)全部自主可控的EPM廠商，率先打破了國外巨頭在國內(nèi)EPM領(lǐng)域長達十多年的壟斷，推出了一款高度自動化的合并報表產(chǎn)品FONE Consolidation（以下簡稱“FC”），以解決集團性企業(yè)在合并報表領(lǐng)域的痛點。

據(jù)介紹，F(xiàn)ONE FC合并報表系統(tǒng)能夠打通各個分子公司核算系統(tǒng)，讓集團財務自動獲取合并所需數(shù)據(jù)，一鍵計算合并抵銷金額，生成合并報表，大幅縮短報表出具周期，提升報表編制效率和準確度，在幫助集團完成對整體財務狀況和經(jīng)營成果管理的同時，也能滿足信息披露的要求。

FONE FC合并報表，四步輕松上手

作為一款標準化、自動化程度都很高的產(chǎn)品，F(xiàn)ONE FC合并報表對于財務人員的使用門檻很低，不用培訓就能輕松上手。那么，F(xiàn)ONE FC合并報表產(chǎn)品具體有哪些功能呢？下面就從數(shù)據(jù)采集、對賬、合并抵消、報表展現(xiàn)四個步驟，一起來看看FONE FC合并報表如何使用：

步驟1：數(shù)據(jù)采集

在采集各個分子公司財務數(shù)據(jù)時，F(xiàn)ONE提供標準化接口，對接SAP、Oracle、用友、金蝶、浪潮等ERP系統(tǒng)，以及主流數(shù)據(jù)庫，無需大量接口開發(fā)，就能采集分子公司數(shù)據(jù)，實現(xiàn)跨系統(tǒng)合并報表。

抽取數(shù)據(jù)后，F(xiàn)ONE會自動進行資產(chǎn)負債表平衡、主附表平衡等財務規(guī)則校驗，讓企業(yè)告別反復核數(shù)、對數(shù)的瑣碎工作。

不僅如此，F(xiàn)ONE合并報表還支持與業(yè)務數(shù)據(jù)進行集成，一鍵上傳長投明細、銷售明細、存貨明細等數(shù)據(jù)，滿足財務多樣化的數(shù)據(jù)訴求。

步驟2：對賬平臺

采集完分子公司核算數(shù)據(jù)后，企業(yè)可以通過FONE對賬平臺進行各分子公司間往來交易對賬，自動計算關(guān)聯(lián)差異，并通過調(diào)表不調(diào)賬的方式，快速消除差異。

首先，財務部門可以自動配置內(nèi)部購銷、資金拆借、管理費等往來對賬類型，F(xiàn)ONE不僅支持各獨立子公司之間對賬，還能實現(xiàn)合并子節(jié)點與獨立子公司間的對賬。
配置完對賬類型后，F(xiàn)ONE會自動獲取交易數(shù)據(jù)、計算關(guān)聯(lián)差異，通過設(shè)置對賬容差，可以忽視部分小金額差異，抓大放小，簡化對賬流程。

處理差異時，可以預設(shè)往來交易調(diào)整等憑證模板，合并人員只需根據(jù)調(diào)整原因，選擇對應模板就能快速生成調(diào)整憑證。通過調(diào)表不調(diào)賬的方式消除差異。

FONE合并報表系統(tǒng)對賬顆粒度可以從科目余額細化到往來憑證，能精準定位差異原因。

步驟3：合并抵消

FONE可視化的股權(quán)關(guān)系管理功能，讓集團持股關(guān)系一目了然，可以按時間節(jié)點管理并購、處置等股權(quán)變化，并能滿足聯(lián)合持股等復雜持股關(guān)系的合并處理。

處理多幣種折算時，F(xiàn)ONE會將年累平均、期間平均等不同匯率匹配至對應會計科目，自動折算匯率，處理跨國、跨地區(qū)合并時，F(xiàn)ONE能實現(xiàn)多會計準則間的自動轉(zhuǎn)換，出具滿足不同國家、地區(qū)監(jiān)管要求的財務報表。

在法定合并外，還能按事業(yè)部、產(chǎn)品、地區(qū)等管理架構(gòu)進行報表合并，既滿足監(jiān)管部門的信息披露要求，又能滿足企業(yè)經(jīng)營分析需求，告別層層嵌套的Excel表格，自動計算合并抵消，生成資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表三大報表，以及賬齡、固定資產(chǎn)明細、存貨明細等附注信息。

對于標準分錄如內(nèi)部交易往來現(xiàn)金流、權(quán)益調(diào)整抵消、存貨未實現(xiàn)等，F(xiàn)ONE可以通過系統(tǒng)配置一鍵合并，實現(xiàn)標準合并分錄的自動抵消，自動生成合并底稿。除此之外，還能在合并底稿中下鉆查看調(diào)整、抵消憑證，讓每一筆抵消涉及的業(yè)務數(shù)據(jù)、抵消規(guī)則清晰可見，實現(xiàn)合并數(shù)據(jù)的全流程追溯。

借助FONE任務流，無需編程開發(fā)，點擊拖拽就能設(shè)置合并報表的工作流程，子公司財務人員只需要根據(jù)系統(tǒng)指引，就能一步步完成合并工作，大幅減少培訓和溝通成本，總部也能實時查看完成進度，催辦相應負責人，完成合并工作。

當月合并結(jié)束，為保障歷史數(shù)據(jù)安全性，F(xiàn)ONE還能提供數(shù)據(jù)鎖定功能，阻止操作者對已確認的數(shù)據(jù)進行二次操作，以降低數(shù)據(jù)安全風險。

步驟4：報表展現(xiàn)

FONE可以提供高可拓展性的數(shù)據(jù)對接功能，實現(xiàn)與集團BI管理駕駛艙、移動數(shù)據(jù)運營平臺等其他平臺的聯(lián)動和推送，實現(xiàn)管理報表及部分法定報表數(shù)據(jù)的可視化分析。

例如，對企業(yè)的經(jīng)營狀況的報表分析，F(xiàn)ONE分析顆粒度可細化到各利潤中心，實現(xiàn)分業(yè)務板塊、產(chǎn)品線的經(jīng)營利潤分析；還可以直接在報表中，從科目余額鉆取到明細憑證，讓分析視角延伸到企業(yè)經(jīng)營最末端，了解企業(yè)經(jīng)營全貌。

效率和體驗并重，F(xiàn)ONE重塑合并報表生產(chǎn)力

如今，F(xiàn)ONE FC合并報表已成功應用在制造、醫(yī)藥、零售、能源、農(nóng)業(yè)等多個行業(yè)的集團型企業(yè)中，為企業(yè)編制合并報表、滿足財務管理需求，提供了新的生產(chǎn)力工具。

FONE合并事業(yè)部總監(jiān)沈天云表示，隨著業(yè)財一體化時代的到來，合并報表不僅僅是大型企業(yè)的一項必要任務，中小型公司也需要可靠的財務合并和報告工具，而FONE FC合并報表能為企業(yè)帶來四大價值：

價值一：效率提升

通過FONE合并報表系統(tǒng)的實施，能大幅提升報表編制效率，縮短編制周期，滿足企業(yè)在法定報表和管理經(jīng)營報表方面的需求。

以某大型制造業(yè)上市公司為例，該集團旗下有近100家子公司，每月合并報表需要從兩套ERP系統(tǒng)中手工收集所有下屬子公司報表數(shù)據(jù)，但各子公司報表數(shù)據(jù)口徑不一致，且報表數(shù)量龐大，導致集團合并報表編制效率低下，每月底才能勉強完成編制工作。

為了急速提制，該集團采用了FONE合并報表系統(tǒng)，將兩套ERP系統(tǒng)的平均數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為一個標準化口徑，并整合到FONE合并報表系統(tǒng)中。項目上線后，該集團提前10個工作日就能完成全套130多張法定報表的編制，且不再需要下屬報表崗位配合，集團層面僅用2個財務人員就能完成。此外，在法定報表編制后，該集團財務還能繼續(xù)編制企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理分析報表，滿足決策層經(jīng)營管理分析的需求。

價值二：可擴展性

隨著企業(yè)合并報表需求的不斷擴展，從最初的“三大表”編制（資產(chǎn)負債表，利潤表，現(xiàn)金流量表）到如今的“法管一體化”建設(shè)，合并報表系統(tǒng)也需要隨之擴展，這就要求系統(tǒng)底層的可擴展性，以及具備足夠多的分析維度去滿足企業(yè)不斷變化的需求。

FONE作為國內(nèi)少有的技術(shù)自主可控的EPM廠商，以M-OLAP （實時在線計算分析）引擎技術(shù)、多維建模能力和分布式架構(gòu)構(gòu)建了合并報表產(chǎn)品堅實的數(shù)字基礎(chǔ)能力，能夠滿足用戶對合并報表系統(tǒng)的高性能、高并發(fā)、實時分析和預測的能力要求。

例如，F(xiàn)ONE FC合并報表系統(tǒng)提供不限個數(shù)的自定義維度以滿足企業(yè)的個性化需求，用于存儲諸如產(chǎn)品線、項目、事業(yè)部、區(qū)域等一系列附表或管理報表需要的分析信息，通過多自定義維度保障公司管報數(shù)據(jù)細度，避免部分報表引起的科目維度的冗余，為后續(xù)財務分析提供助力。

價值三：用戶自助

對于財務人員來說，能否自主定義報告的維度和展現(xiàn)方式一個核心關(guān)注點。FONE FC合并報表基于統(tǒng)一的數(shù)據(jù)基座和內(nèi)置的數(shù)據(jù)模型，讓企業(yè)用戶通過類似Excel的可視化界面，僅用“拖拉拽”的方式，就能實現(xiàn)靈活的表單定義、格式展示、報表分析等，滿足不同的財務報表編制和分析需求。

價值四：過程透明化

FONE FC合并報表系統(tǒng)以財務憑證和業(yè)務單據(jù)為基礎(chǔ)進行合并，能夠?qū)崿F(xiàn)整個合并過程的透明化。通過一體化的流程界面、自動化的對賬報告，確保集團內(nèi)部合并數(shù)據(jù)的準確性，并提供易于追溯的對賬憑證和明細數(shù)據(jù)，使得財務人員能便捷地進行管理、控制、整合集團范圍內(nèi)的完成流程，快速直觀地追溯合并抵銷結(jié)果的來源。

總體而言，F(xiàn)ONE FC合并報表為集團性企業(yè)帶來了更為精細化的合并分析，在提升報表顆粒度和準確性的同時，大幅提升合并報表的編制效率。此外，通過法管一體化模型建設(shè)，F(xiàn)ONE還幫助集團性企業(yè)快速從法定合并擴展到管理口徑分析，做到了數(shù)據(jù)全過程的可視化和可追溯，實現(xiàn)了“所見即所得”。

作為業(yè)財一體化的代表性產(chǎn)品，F(xiàn)ONE FC合并報表為企業(yè)合并報表編制提供了一種理想的選擇，助力企業(yè)實現(xiàn)財務管理的數(shù)字化升級。