近 50年來，IBM 一直是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的領(lǐng)導(dǎo)者和踐行者，擁有全球視野和豐富的行業(yè)實踐。IBM Consulting 致力于為銀行及金融服務(wù)、制造與汽車、零售與消費(fèi)流通、地產(chǎn)與新基建、能源與綠色可持續(xù)發(fā)展等眾多行業(yè)和領(lǐng)域提供服務(wù)，尤其是在金融領(lǐng)域，IBM Consulting 與中國的政策銀行、國有銀行、股份制銀行、城商行、農(nóng)信社和外資銀行均保持多年良好的合作關(guān)系。IBM Consulting 站在金融行業(yè)前沿，在當(dāng)今中國實現(xiàn)雙碳使命的關(guān)鍵時期，IBM Consulting 通過 Green to Grow (G2G) 全面系統(tǒng)的、以科技為核心的解決方案，助力銀行實現(xiàn)綠色金融戰(zhàn)略目標(biāo)。

引言

中國承諾2030年碳達(dá)峰、2060年碳中和，是人類氣候合作領(lǐng)域的里程碑式事件。中國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展面臨的氣候和環(huán)境約束進(jìn)一步增強(qiáng)，但也面臨綠色低碳發(fā)展的重大機(jī)遇，綠色金融以聚焦綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展為首要任務(wù)和根本遵循，將迎來新的發(fā)展高潮。雙碳目標(biāo)將成為ESG和綠色金融各項工作的引領(lǐng)和抓手。

截止2021年第一季度，我國本外幣綠色信貸規(guī)模達(dá)13萬億，是全球第一大綠色信貸市場，綠色債券的發(fā)行規(guī)模達(dá)到1.2萬億元，是全球第二大綠色債券市場。根據(jù)國內(nèi)外主流機(jī)構(gòu)的測算結(jié)果，中國到2060年實現(xiàn)碳中和需新增投資約138萬億元，超過每年GDP的2.5%。這意味著綠色金融在彌補(bǔ)資金缺口、引導(dǎo)激勵更多社會資本投入到綠色產(chǎn)業(yè)上承擔(dān)著重要角色。缺口意味著機(jī)遇，面對百萬億級的市場，商業(yè)銀行應(yīng)加速在該領(lǐng)域的布局。

對于商業(yè)銀行而言，如何統(tǒng)籌平衡社會責(zé)任與盈利責(zé)任，平衡短期利益與長遠(yuǎn)發(fā)展關(guān)系，建立符合綠色金融趨勢的可持續(xù)發(fā)展模式，對銀行的專業(yè)性、創(chuàng)新性和風(fēng)控能力均提出了更高要求，成為各銀行“十四五”戰(zhàn)略規(guī)劃的重大課題。銀行須從頂層設(shè)計、體制機(jī)制、能力建設(shè)、綠色文化等各方面展開工作，從現(xiàn)階段來看，銀行將面臨如下挑戰(zhàn)：

第一，ESG（環(huán)境、社會和公司治理）信息披露將逐漸成為衡量銀行“優(yōu)劣”的重要標(biāo)尺，將給銀行帶來包括公司治理、業(yè)務(wù)形態(tài)、風(fēng)控合規(guī)等全方位的變革，促使銀行更加重視非財務(wù)指標(biāo)的評估。

第二，綠色金融項目存在著前期投入較大且回報周期較長的特點，以中長期融資為主。這與銀行傳統(tǒng)的資產(chǎn)配置期限和標(biāo)準(zhǔn)存在著沖突，促使銀行結(jié)合環(huán)保指標(biāo)進(jìn)行綜合考慮，推動加快資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，調(diào)優(yōu)風(fēng)險評估體系。

第三，目前國內(nèi)針對綠色金融的標(biāo)準(zhǔn)體系還未正式公布，人民銀行已明確標(biāo)準(zhǔn)化綠色金融體系的急迫性，金融機(jī)構(gòu)在制定自身的評價體系時需要確保該體系的靈活性和與市場、政府、監(jiān)管制度的更新速度保持一致。

第四，可持續(xù)發(fā)展指標(biāo)數(shù)據(jù)支撐情況不清晰。銀行需要評估現(xiàn)有數(shù)據(jù)可否滿足可持續(xù)發(fā)展評價體系的量化指標(biāo)要求，需進(jìn)行現(xiàn)狀的梳理調(diào)查，如不滿足則需要對業(yè)務(wù)和運(yùn)營數(shù)據(jù)的收集場景進(jìn)行梳理和重新設(shè)計。

面對即將給中國銀行業(yè)帶來的潛在機(jī)遇與影響，綠色已經(jīng)成為新時代最濃底色，商業(yè)銀行應(yīng)未雨綢繆，前瞻性地明確自身的綠色金融戰(zhàn)略及路線圖，打造既符合監(jiān)管要求又具有本行經(jīng)營特色的氣候友好型銀行。結(jié)合數(shù)字化轉(zhuǎn)型的深入部署，實現(xiàn)自身經(jīng)營模式的綠色轉(zhuǎn)型，有擔(dān)當(dāng)?shù)赝苿尤鐣G色經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。

“四大階段”戰(zhàn)略引領(lǐng)

IBM 基于自身長達(dá)50年的環(huán)境保護(hù)實踐、持續(xù)110年對先進(jìn)科技的專注投入，以及與全球客戶共同積累的綠色低碳企業(yè)建設(shè)經(jīng)驗，結(jié)合對于中國銀行業(yè)的敏銳洞察，IBM提出銀行可持續(xù)經(jīng)營戰(zhàn)略的“四個階段”，即：合規(guī)(Comply)、優(yōu)化(Optimize)、重塑(Reinvent)、引領(lǐng)(Lead)。

第一階段：合規(guī)(Comply)， 對照監(jiān)管評價要求，明晰銀行自身綠色金融發(fā)展基線，評估合規(guī)風(fēng)險、制定改進(jìn)措施，建立自評價指標(biāo)與測量、披露機(jī)制。

第二階段：優(yōu)化(Optimize) ，滿足合規(guī)要求基礎(chǔ)上，推動銀行從公司治理、運(yùn)營優(yōu)化、內(nèi)控風(fēng)險、產(chǎn)品創(chuàng)新、新技術(shù)應(yīng)用、人才儲備等多個維度的優(yōu)化調(diào)整。

第三階段：重塑(Reinvent)， 基于前兩個階段奠定的堅實基礎(chǔ)，銀行在本階段應(yīng)側(cè)重于將綠色金融理念全面融入銀行管理框架，重塑轉(zhuǎn)型金融的全新服務(wù)模式。

第四階段：引領(lǐng)(Lead)，致力于解決更復(fù)雜的碳中和挑戰(zhàn)，通過建設(shè)經(jīng)濟(jì)-社會生態(tài)系統(tǒng)，推動區(qū)域或產(chǎn)業(yè)內(nèi)開放的協(xié)作創(chuàng)新，構(gòu)建全新的綠色產(chǎn)業(yè)體系和引領(lǐng)零碳業(yè)務(wù)體系

01第一階段：

Comply （合規(guī)）?

2016年，人民銀行、財政部、發(fā)改委等7部門聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于構(gòu)建綠色金融體系的指導(dǎo)意見》，建立了比較完整的綠色金融政策體系。2018年，人民銀行牽頭成立中國金融標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會綠色金融標(biāo)準(zhǔn)工作組，牽頭中國綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系的建設(shè)。2021年人民銀行發(fā)布《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)綠色金融評價方案》，明確納入綠色金融評價方案的銀行名單。確定定量和定性兩類綠色金融評價指標(biāo)，鼓勵參與綠色金融評價結(jié)果的應(yīng)用場景。方案提出構(gòu)建包括綠色金融標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境信息披露、政策激勵機(jī)制、產(chǎn)品創(chuàng)新體系、國際合作在內(nèi)的綠色金融體系“五大支柱”。同時，2021年銀保監(jiān)會正式實施綠色融資統(tǒng)計，擴(kuò)大過去綠色信貸統(tǒng)計的范圍，包括了原先表外的非信貸產(chǎn)品，還從過去注重投資和制造業(yè)的統(tǒng)計，到如今包括貿(mào)易和消費(fèi)方面的全面統(tǒng)計。綜合目前監(jiān)管的要求，商業(yè)銀行須關(guān)注如下重點方向:

• 綠色經(jīng)濟(jì)活動：以市場化方式動員公共和私人部門資金，支持綠色經(jīng)濟(jì)活動。
• 加強(qiáng)信息披露：人民銀行計劃分步推動建立強(qiáng)制披露制度，統(tǒng)一披露標(biāo)準(zhǔn)，推動金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)實現(xiàn)信息共享。2021年8月，中國人民銀行印發(fā)金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露指南》，系統(tǒng)地闡述了金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露的原則、形式與內(nèi)容要求。金融機(jī)構(gòu)環(huán)境信息披露的試點工作正在局部開展。
• 氣候與環(huán)境風(fēng)險評估：將氣候變化相關(guān)風(fēng)險納入宏觀審慎政策框架，以評估金融機(jī)構(gòu)的綠色債券、綠色信貸情況。同時鼓勵金融機(jī)構(gòu)評估和管理其環(huán)境和氣候風(fēng)險。

02第二階段：

Optimize（優(yōu)化）

在滿足合規(guī)要求的基礎(chǔ)上，為了踐行“雙碳”目標(biāo)，迎來綠色金融新市場、新格局，銀行業(yè)將推動從量變到質(zhì)變的逐步轉(zhuǎn)變，包括公司治理、運(yùn)營優(yōu)化、內(nèi)控風(fēng)險、產(chǎn)品創(chuàng)新、新技術(shù)應(yīng)用、人才儲備等多個維度的優(yōu)化調(diào)整。

銀行提升自身的低碳運(yùn)營能力，將ESG全面納入公司治理

• 辦公樓宇及分支營業(yè)網(wǎng)點基礎(chǔ)設(shè)施改造提升能減排能力；
• 充分利用線上數(shù)字銀行渠道，做精線下網(wǎng)點，優(yōu)化線下網(wǎng)點數(shù)量；
• 開展全員辦公無紙化提升，倡導(dǎo)遠(yuǎn)程辦公，減少差旅；
• 推動綠色智能工作流，將綠色減碳作為工作流提升的重要目標(biāo)，提高作業(yè)過程中的綠色效能，如，利用電子印章等新技術(shù)，在現(xiàn)金、重空等運(yùn)營物品的保管方面探索新方案，減少碳排放；
• 優(yōu)化銀行數(shù)據(jù)中心的節(jié)能減碳能力，對機(jī)房中的IT系統(tǒng)、制冷、照明和電力的整體設(shè)計進(jìn)行合理優(yōu)化，建設(shè)多中心多活、資源彈性持續(xù)供給、智能化高效運(yùn)營的企業(yè)級綠色數(shù)據(jù)中心。

業(yè)務(wù)模式的優(yōu)化，重點支持行業(yè)的變化將引起銀行自身機(jī)制及資源配置的調(diào)整

• 面對以清潔能源、綠色制造、環(huán)保整治、鄉(xiāng)村振興、綠色建筑、綠色交通及碳金融七大領(lǐng)域為代表作為綠色金融新市場，銀行需綜合自身優(yōu)勢，定位重點支持的重點產(chǎn)業(yè)、重點區(qū)域、重點客戶，調(diào)整信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化與綠色金融相匹配的風(fēng)險評估模型。

綠色金融場景的科技應(yīng)用創(chuàng)新

• 將技術(shù)和金融服務(wù)場景有效結(jié)合，圍繞綠色經(jīng)濟(jì)活動和綠色金融業(yè)務(wù)痛點，以企業(yè)ESG分析、綠色評級、環(huán)境風(fēng)險評估等場景為重點，推動各項數(shù)字技術(shù)的深度應(yīng)用。比如：大數(shù)據(jù)+AI+物聯(lián)網(wǎng)，加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險信息的在線采集和實時分析，探索實現(xiàn)綠色識別精準(zhǔn)化、評級定價智能化、預(yù)警處置自動化。準(zhǔn)確核算碳足跡，識別綠色金融業(yè)務(wù)模式的成本與效益。

加快綠色金融科技復(fù)合人才培養(yǎng)

• 利用市場化機(jī)制，建立綠色人才的梯隊培養(yǎng)機(jī)制以及能力儲備，加強(qiáng)綠色金融人才的數(shù)字化思維和培養(yǎng)。

03第三階段：

Reinvent（重塑）

經(jīng)過前兩個階段的積累與調(diào)整，銀行體系將迎來重塑經(jīng)營服務(wù)模式的轉(zhuǎn)型金融時代。什么是轉(zhuǎn)型金融？迄今為止，國際上對此還沒有一個非常嚴(yán)格的界定?？傮w而言，是指針對市場實體、經(jīng)濟(jì)活動和資產(chǎn)項目向低碳和零碳排放轉(zhuǎn)型的金融支持，尤其是針對傳統(tǒng)的碳密集和高環(huán)境影響項目、經(jīng)濟(jì)活動或市場主體。換言之，社會廣泛存在的大量的傳統(tǒng)型、非清潔、非綠色、中高碳，但正在轉(zhuǎn)向脫碳和可持續(xù)的產(chǎn)業(yè)，金融機(jī)構(gòu)該做什么？這是金融機(jī)構(gòu)面對的更加艱巨的課題。在銀行重塑經(jīng)營模式的階段，必將帶來對銀行管理框架的全面、實質(zhì)性改變。

• 明確轉(zhuǎn)型金融新市場

除了定位七大綠色金融市場，如何助力實現(xiàn)對三高企業(yè)的有效升級改造，實現(xiàn)傳統(tǒng)行業(yè)朝著綠色金融產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)變，如，幫助鋼鐵、化工、化石燃料行業(yè)等高排碳產(chǎn)業(yè)密集型行業(yè)實現(xiàn)轉(zhuǎn)型，在綠色經(jīng)濟(jì)高速建設(shè)過程中同時關(guān)注“棕色經(jīng)濟(jì)”將成為銀行在綠色金融領(lǐng)域的更廣泛的服務(wù)方向。

• 業(yè)務(wù)模式重塑

ESG將推動銀行傳統(tǒng)產(chǎn)品和投融資業(yè)務(wù)模式的整體轉(zhuǎn)型，包括轉(zhuǎn)型融資、氣候風(fēng)險計量與披露、ESG數(shù)據(jù)治理、綠色資本管理、綠色資本市場、碳交易市場等。同時，亦可以通過推廣ESG原則，加大對脆弱人群和環(huán)境的保護(hù)。以歐洲復(fù)興開發(fā)銀行為例，對ESG原則的推廣不僅向借款人直接施加ESG履責(zé)壓力，還包括為借款人提供直接或間接金融支持和多邊政策對話平臺，通過共擔(dān)風(fēng)險，共享收益，以合作融資、混合融資等形式，提升客戶參與ESG投資的積極性，進(jìn)而開拓與客戶的合作機(jī)會。

• 風(fēng)險內(nèi)控重塑

通過金融科技手段和金融要素管理，明確環(huán)境與社會風(fēng)險定義，建設(shè)環(huán)境風(fēng)險信息大數(shù)據(jù)平臺，運(yùn)用新技術(shù)手段，健全環(huán)境及氣候風(fēng)險管理，將ESG納入銀行全面風(fēng)險管理體系。精準(zhǔn)測量風(fēng)險敞口，降低高碳金融資產(chǎn)占比，同時防范地碳轉(zhuǎn)型風(fēng)險。

• 公司治理全面提升

重塑符合新業(yè)務(wù)發(fā)展的組織架構(gòu)，將綠色辦公、綠色運(yùn)營全面納入公司經(jīng)營管理活動，履行社會責(zé)任，對外發(fā)布ESG相關(guān)報告。

04第四階段：

引領(lǐng)(Lead)

銀行在引領(lǐng)階段的主要目標(biāo)是引導(dǎo)和撬動社會資金向綠色低碳發(fā)展方向傾斜，抓住區(qū)域內(nèi)的資源和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，引領(lǐng)區(qū)域發(fā)展。

設(shè)立綠色金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)促進(jìn)綠色金融創(chuàng)新，是中國綠色金融發(fā)展的特色經(jīng)驗。2019年蘭州新區(qū)獲批成為試驗區(qū)后，目前全國共有六省九地作為試驗區(qū)。2021年，各試驗區(qū)繼續(xù)積極探索創(chuàng)新，例如：湖州市10月通過了《湖州市綠色金融促進(jìn)條例》。央行指出試驗區(qū)為我國綠色金融體系五大支柱的形成作出了積極探索，并要求各試驗區(qū)系統(tǒng)總結(jié)改革創(chuàng)新成果，加快復(fù)制推廣業(yè)已形成的有益經(jīng)驗。尚未被納入試驗區(qū)的地方也很活躍。北京出臺《關(guān)于金融支持北京綠色低碳高質(zhì)量發(fā)展的意見》，激勵撬動更多金融資源投向綠色低碳領(lǐng)域；上海出臺《上海加快打造國際綠色金融樞紐服務(wù)碳達(dá)峰碳中和目標(biāo)的實施意見》，要在2025年基本確立國際綠色金融樞紐地位。除此之外，還有《重慶綠色金融大道發(fā)展專項規(guī)劃》、《黑龍江省綠色金融工作實施方案》等。

跨區(qū)域綠色金融創(chuàng)新同樣引人關(guān)注。以粵港澳大灣區(qū)為例，應(yīng)依據(jù)各地區(qū)資源稟賦與產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，將香港地區(qū)作為全球綠色金融交易中心，于廣州地區(qū)著重發(fā)展綠色金融改革創(chuàng)新，發(fā)揮區(qū)域內(nèi)產(chǎn)業(yè)協(xié)同模式，建設(shè)多功能、多層次、多形態(tài)的綠色產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)。同樣，在綠色金融產(chǎn)品的設(shè)計與運(yùn)用方面，應(yīng)依據(jù)各地產(chǎn)業(yè)特點進(jìn)行產(chǎn)品與服務(wù)模式的創(chuàng)新。

策略在心，行動在即

千帆競發(fā)，百舸爭流。商業(yè)銀行在國家雙碳戰(zhàn)略之下，須抓住歷史新機(jī)遇，積極發(fā)揮綠色金融的引導(dǎo)及創(chuàng)新推動作用，結(jié)合各行的經(jīng)營發(fā)展特色，明晰自身綠色金融的發(fā)展基線及戰(zhàn)略路線圖。

• IBM 運(yùn)用其多年沉淀的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展成熟度評估模型，結(jié)合監(jiān)管機(jī)構(gòu)對金融機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)評價方案，對銀行自身綠色金融發(fā)展明晰基線，評估合規(guī)風(fēng)險并提出改進(jìn)行動。同時，制定綠色金融體系建設(shè)的目標(biāo)、路徑，并建立自評價指標(biāo)體系及測量標(biāo)準(zhǔn)。
• IBM 綠色金融數(shù)據(jù)平臺，依托計算模型與數(shù)據(jù)治理能力，通過數(shù)據(jù)可視化的方式展現(xiàn)銀行綠色金融發(fā)展重要指標(biāo)，對綠色信貸相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效治理和綠色企業(yè)標(biāo)簽化，精準(zhǔn)定義ESG相關(guān)數(shù)據(jù)項并通過自動化的方式進(jìn)行數(shù)據(jù)收集和處理，滿足ESG信息披露要求，提升銀行數(shù)據(jù)洞察能力。
• IBM TRIRIGA 平臺是將物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和人工智能統(tǒng)一的云平臺，不僅包含物業(yè)日常管理、成本核算、樓宇空間布局、選址等功能，還內(nèi)置了綠色樓宇能耗保標(biāo)準(zhǔn)?？蓪︺y行辦公樓宇、網(wǎng)點、數(shù)據(jù)中心等基礎(chǔ)設(shè)施的環(huán)境績效指標(biāo)（能源消耗、溫室氣體排放、廢棄物產(chǎn)生等）進(jìn)行監(jiān)控和分析。

IBM在綠色金融方面的獨(dú)特優(yōu)勢

1. IBM 自身是可持續(xù)發(fā)展的全球領(lǐng)先企業(yè)。

50 年來，IBM 一直是可持續(xù)轉(zhuǎn)型的全球領(lǐng)導(dǎo)者, 早在1971年，IBM公司就發(fā)布了第一份公司環(huán)境政策聲明。在自身戰(zhàn)略方面，IBM自2005年以來將二氧化碳排放量減少了56.6%。近期，IBM更承諾以2010年為基準(zhǔn)，在2025年將其溫室氣體排放量減少65%，并在2030年實現(xiàn)溫室氣體凈零排放。

2. 全球視野及豐富的金融行業(yè)實踐

在全球范圍內(nèi)，IBM擁有豐富的海外銀行合作案例，憑借多年的行業(yè)洞察和技術(shù)積累，已經(jīng)為北美、歐洲、亞洲多家海外銀行提供包含ESG行動路線圖、氣候風(fēng)險分析在內(nèi)的多項綠色金融相關(guān)解決方案。

3. 成熟的研究成果及產(chǎn)品沉淀

• IBM 致力于推動可持續(xù)發(fā)展之旅，以實現(xiàn)企業(yè)自身、客戶和社會的目標(biāo)。迄今為止，IBM 已投資數(shù)百萬美元用于研究和開發(fā)自己的可持續(xù)發(fā)展觀點和產(chǎn)品。
• IBM 是麻省理工學(xué)院氣候與可持續(xù)發(fā)展聯(lián)盟 (MCSC) 的創(chuàng)始成員，最近發(fā)起了一項名為“氣候的未來”的新全球計劃，其目的是利用混合云和人工智能推動向綠色經(jīng)濟(jì)過渡；
• IBM 專有的環(huán)境智能套件提供了一套功能，可以幫助客戶預(yù)測和及時響應(yīng)惡劣氣候環(huán)境事件，以確保業(yè)務(wù)連續(xù)性，該套件功能包括：碳核算引擎、地理空間數(shù)據(jù)庫、可再生能源預(yù)測等。

4. 綠色經(jīng)濟(jì)跨行業(yè)的實踐經(jīng)驗，輔助綠色金融的敏銳洞察

IBM 針對能源行業(yè)、制造業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)等綠色金融重點關(guān)注行業(yè)擁有深入的行業(yè)洞察和可持續(xù)發(fā)展解決方案，可以為銀行的綠色金融業(yè)務(wù)模式及風(fēng)險控制訴求提供有力支撐。

結(jié)語

推動構(gòu)建綠色金融體系建設(shè)是一個系統(tǒng)性工程，需要政策、產(chǎn)業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等多方合作乃至全社會的共同努力，對銀行等金融機(jī)構(gòu)而言，通過各類綠色金融創(chuàng)新產(chǎn)品和機(jī)制的引導(dǎo)，將更多資源流向綠色低碳產(chǎn)業(yè)，助力“雙碳”經(jīng)濟(jì)、實現(xiàn)“30·60目標(biāo)”，構(gòu)建人與自然和諧共生的人類家園。 

備注：IBM Consulting綠色金融工作組擬在2022年每季度陸續(xù)推出1-2篇系列專題文章，敬請關(guān)注！

<聯(lián)系我們——綠色金融工作組>

劉錦  博士

IBM Consulting 大中華區(qū)副合伙人

金融行業(yè) 業(yè)務(wù)發(fā)展和交付總監(jiān)

Samantha.liu@ibm.com

秦崇萱

IBM Consulting 大中華區(qū)咨詢經(jīng)理

金融核心銳變團(tuán)隊

qincxuan@cn.ibm.com

??了解更多IBM相關(guān)：http://server.51cto.com/act/ibmgbs/2022q1??