技術(shù)改變了每一項(xiàng)業(yè)務(wù)，往往是根本性的，而且變化的步伐越來(lái)越快?，F(xiàn)在，GenAI開始顯示出它的顛覆性潛力，這項(xiàng)技術(shù)不會(huì)均等地影響所有企業(yè)，當(dāng)然也不會(huì)同時(shí)影響所有企業(yè)，然而，在各個(gè)行業(yè)和地區(qū)，GenAI可能會(huì)為重大價(jià)值創(chuàng)造提供大量機(jī)會(huì)。

但價(jià)值本身并不會(huì)創(chuàng)造出來(lái)，相反，首席財(cái)務(wù)官(CFO)的角色是在公司層面快速、大膽且不成比例地將資源分配給創(chuàng)造最大價(jià)值的項(xiàng)目，無(wú)論這些項(xiàng)目是否由GenAI驅(qū)動(dòng)。同樣，在領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)職能時(shí)，CFO也不能一下子為每個(gè)人、任何地方、所有人實(shí)施GenAI。CFO應(yīng)該選擇極少數(shù)可能對(duì)職能產(chǎn)生最有意義影響的用例。在這篇文章中，我們將討論CFO如何在整個(gè)公司范圍內(nèi)最有效地接觸GenAI，在財(cái)務(wù)職能中確定特定用例的優(yōu)先順序，并快速掌握GenAI。

GenAI與企業(yè)級(jí)價(jià)值創(chuàng)造

CFO應(yīng)該采取的最重要行動(dòng)是識(shí)別最大的創(chuàng)造價(jià)值的機(jī)會(huì)，然后確保他們獲得所需的資金和其他資源。GenAI擁有成為革命性技術(shù)的潛力，但它不會(huì)改變金融和經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原則：一家公司必須產(chǎn)生高于資本成本的回報(bào)。

此外，公司資本(或獲得更多資本的渠道)是有限的，項(xiàng)目之間存在競(jìng)爭(zhēng)。為了最大限度地創(chuàng)造價(jià)值，CFO必須對(duì)公司20至30個(gè)最具價(jià)值增值的項(xiàng)目進(jìn)行排名，無(wú)論這些項(xiàng)目是否與AI相關(guān)。帕累托原則總是適用的;通常情況下，極少數(shù)機(jī)會(huì)將在未來(lái)十年為公司帶來(lái)大部分現(xiàn)金流。CFO不能僅僅因?yàn)橐粋€(gè)與之競(jìng)爭(zhēng)的項(xiàng)目有“GenAI”，就讓最有價(jià)值的計(jì)劃在藤蔓上枯萎。遲早，股東必須為一切買單，他們中的任何一個(gè)都不應(yīng)該為GenAI溢價(jià)而上鉤。

但為了實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化，CFO必須認(rèn)識(shí)到公司業(yè)務(wù)面臨的生存威脅，并清楚地知道產(chǎn)生和維持更高現(xiàn)金流的最重要杠桿。當(dāng)一個(gè)機(jī)會(huì)直接面對(duì)或嚴(yán)重依賴GenAI時(shí)，CFO們不應(yīng)該因?yàn)椴涣私膺@項(xiàng)技術(shù)或缺乏想象力來(lái)認(rèn)識(shí)到它可能創(chuàng)造的價(jià)值而對(duì)它置之不理。

通常，關(guān)于資本配置的選擇不會(huì)是非此即彼的：一個(gè)重要的業(yè)務(wù)或價(jià)值杠桿可以通過(guò)納入GenAI產(chǎn)生更大的影響。無(wú)論最重要的驅(qū)動(dòng)因素是創(chuàng)收因素(例如，創(chuàng)建一個(gè)能夠吸引更多客戶或鼓勵(lì)更多交叉銷售的界面)、利潤(rùn)率擴(kuò)大器(例如，降低制造、采購(gòu)或分銷成本)，還是跨越收入和成本的因素(例如，通過(guò)解放員工從事更具創(chuàng)造性的工作來(lái)幫助吸引、留住和激勵(lì)員工)，這一點(diǎn)都適用。

例如，微軟在投資GenAI以在關(guān)鍵核心業(yè)務(wù)中建立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)方面一直遙遙領(lǐng)先，例如通過(guò)創(chuàng)建Microsoft 365工具Copilot，該工具提供實(shí)時(shí)建議來(lái)改進(jìn)文檔、演示文稿和電子表格。雖然被證明的商業(yè)成功主要來(lái)自數(shù)字原住民，但一些傳統(tǒng)的、非科技公司也在積極進(jìn)軍。例如，摩根士丹利的財(cái)富管理部門在開發(fā)面向內(nèi)部的服務(wù)方面取得了顯著進(jìn)展，該服務(wù)利用OpenAI技術(shù)和摩根士丹利的專有數(shù)據(jù)，在幾秒鐘內(nèi)為其財(cái)務(wù)顧問(wèn)提供相關(guān)內(nèi)容和見解。

一位世界級(jí)的CFO確保這些和其他GenAI計(jì)劃不會(huì)缺乏資金。事實(shí)上，我們發(fā)現(xiàn)的最大誤解之一是，認(rèn)為CFO的工作是等待和觀望——或者更糟糕的是，成為組織的反對(duì)者。資本不應(yīng)該坐視不管，它應(yīng)該積極轉(zhuǎn)移，為盈利增長(zhǎng)提供資金。最好的CFO是創(chuàng)新的先鋒，不斷學(xué)習(xí)更多關(guān)于新技術(shù)的知識(shí)，并確保企業(yè)為應(yīng)用程序的快速發(fā)展做好準(zhǔn)備。當(dāng)然，這并不意味著CFO們應(yīng)該把謹(jǐn)慎拋諸腦后。相反，他們應(yīng)該堅(jiān)持不懈地尋找有關(guān)機(jī)會(huì)和威脅的信息，在分配資源時(shí)，他們應(yīng)該繼續(xù)與高級(jí)同事合作，以澄清整個(gè)組織的風(fēng)險(xiǎn)偏好，并在項(xiàng)目的測(cè)試和學(xué)習(xí)階段之前為使用GenAI建立明確的風(fēng)險(xiǎn)屏障。

對(duì)于一些CFO來(lái)說(shuō)，作為一個(gè)“數(shù)字人”，擁護(hù)有遠(yuǎn)見的創(chuàng)新，可能會(huì)讓人感覺是兩碼事，但他們必須這么做：超越市場(chǎng)的增長(zhǎng)不會(huì)來(lái)自漸進(jìn)的變化。在幕后，CFO可以利用他們與職能部門和業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)人的關(guān)系，敦促他們探索GenAI機(jī)會(huì)，并在隨后的互動(dòng)中反復(fù)跟進(jìn)。他們應(yīng)該提高自己的團(tuán)隊(duì)成員的技能和能力，以便在整個(gè)組織內(nèi)建立重要的關(guān)系，并更好地理解支撐創(chuàng)新項(xiàng)目的假設(shè)。當(dāng)涉及到創(chuàng)新時(shí)，它們應(yīng)該“永遠(yuǎn)在線”——而不僅僅是在定期審查中，或者當(dāng)需要對(duì)陷入困境的項(xiàng)目進(jìn)行更嚴(yán)格的審查時(shí)。

GenAI與金融功能

對(duì)于許多金融職能，GenAI將是賭注——這是每個(gè)有效的、前瞻性的金融職能都將使用的幾個(gè)基本工具之一，這項(xiàng)技術(shù)有可能節(jié)省大量的時(shí)間和資源，這本身就是向前邁進(jìn)的一個(gè)原因，也是為什么在未來(lái)三到五年內(nèi)，大型企業(yè)的大多數(shù)財(cái)務(wù)職能(如果不是全部的話)可能會(huì)以重大方式使用GenAI。事實(shí)上，將GenAI概念化的一種方法是將其視為數(shù)字的“第三次浪潮”。第一波是建立數(shù)字基礎(chǔ)，在我們于2023年底完成的兩年一次的全球CFO調(diào)查中，約三分之二的受訪者報(bào)告稱，他們的職能是通過(guò)數(shù)字連接的，并使用數(shù)據(jù)來(lái)實(shí)現(xiàn)儀表盤可視化等基本功能。

第二個(gè)浪潮顯然正在進(jìn)行中，那就是分析賦權(quán)，大約一半的CFO報(bào)告說(shuō)，他們的職能部門已經(jīng)在使用高級(jí)分析來(lái)處理離散的用例，如成本分析、預(yù)算和預(yù)測(cè)建模。第三波將廣泛使用機(jī)器人和AI。到目前為止，很少有公司處于第三波浪潮，但隨著技術(shù)的發(fā)展勢(shì)頭增強(qiáng)，大膽的CFO們將他們的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)置于學(xué)習(xí)使用這些工具的最佳位置。

財(cái)務(wù)職能入門

CFO通常不是軟件工程師，更不用說(shuō)在預(yù)測(cè)語(yǔ)言模型方面經(jīng)驗(yàn)豐富的專家了，但他們不一定非得如此，他們的第一步應(yīng)該是嘗試這項(xiàng)技術(shù)，以了解它能做什么——以及目前它的極限在哪里。OpenAI的ChatGPT等解決方案已在網(wǎng)上提供，其他應(yīng)用程序也已在使用中。

嘗試一下，上傳你的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的公開收益電話會(huì)議記錄，讓AI工具提出五個(gè)最常被問(wèn)到的問(wèn)題，并建議答案?；蛘呱蟼髂愕墓炯捌涓?jìng)爭(zhēng)對(duì)手的財(cái)務(wù)狀況，并讓GenAI解決方案從維權(quán)投資者的角度來(lái)看：維權(quán)人士會(huì)關(guān)注你公司業(yè)績(jī)的哪些要素?根據(jù)GenAI解決方案的復(fù)雜程度，CFO還可以上傳發(fā)票和支付數(shù)據(jù)，并要求其創(chuàng)建可視化信息的圖表-包括請(qǐng)求一個(gè)最重要的圖表。我們發(fā)現(xiàn)，當(dāng)CFO親身體驗(yàn)這項(xiàng)技術(shù)時(shí)，他們不僅更好地理解了什么是GenAI，而且更快地抓住了近期和近期的機(jī)會(huì)。

我們建議CFO在學(xué)習(xí)階段象征性地編制預(yù)算，不是為了大規(guī)模部署AI，而是為了改善自己和團(tuán)隊(duì)成員的學(xué)習(xí)體驗(yàn)。不過(guò)，我們的目標(biāo)再一次不是讓一千朵花盛開。相反，CFO應(yīng)該選擇幾個(gè)用例——最好是兩到三個(gè)——這些用例可能對(duì)他們的職能產(chǎn)生最大的影響，更多地關(guān)注有效性，而不僅僅是效率，然后開始行動(dòng)。

在向前發(fā)展的過(guò)程中，有一點(diǎn)很快就會(huì)變得明顯起來(lái)，那就是GenAI不是即插即用的，公司不能簡(jiǎn)單地在現(xiàn)有信息來(lái)源上設(shè)定模型，然后讓他們?nèi)プ觥enAI不會(huì)像人類那樣創(chuàng)造，也不會(huì)有靈光一現(xiàn)的時(shí)刻，它甚至不會(huì)做數(shù)學(xué)(這是傳統(tǒng)的或分析的AI的職責(zé))。GenAI是一種預(yù)測(cè)性語(yǔ)言模型——一種位于現(xiàn)有非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)之上的翻譯器，尋求生成人類會(huì)感到愉快的內(nèi)容。數(shù)據(jù)集本身首先需要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的處理和管理，就像數(shù)據(jù)科學(xué)家為高級(jí)分析和分析AI準(zhǔn)備數(shù)據(jù)湖一樣。

確定用例

我們認(rèn)為，AI一代可以在三個(gè)主要方面對(duì)金融功能產(chǎn)生影響。首先，通過(guò)自動(dòng)化——執(zhí)行繁瑣的任務(wù)(例如創(chuàng)建演示文稿的初稿)。第二，通過(guò)增強(qiáng)——提高人類的生產(chǎn)力，從而更有效率地工作(例如，通過(guò)收集多條信息并將其合成為連貫的敘述)。第三，通過(guò)加速提取和索引知識(shí)，縮短財(cái)務(wù)報(bào)告周期，加快創(chuàng)新。GenAI可以極大地增強(qiáng)CFO主動(dòng)管理業(yè)績(jī)和支持業(yè)務(wù)決策的能力。高性能的財(cái)務(wù)功能了解可以最顯著和最可行地改進(jìn)其功能的用例。

例如，一些跨國(guó)企業(yè)已經(jīng)開始實(shí)施下列措施——但絕不是一個(gè)詳盡的清單：

• 信息合成，可通過(guò)自然語(yǔ)言查詢創(chuàng)建可定制的互動(dòng)圖表，例如，存在提供通用問(wèn)答聊天機(jī)器人、在接收到代碼的提示或描述幾秒鐘后生成圖表的圖表創(chuàng)建工具、以及通過(guò)使用現(xiàn)有代碼并驗(yàn)證代碼的準(zhǔn)確性來(lái)定制圖表的可視化工具的解決方案。
• 數(shù)字績(jī)效管理，回答與績(jī)效有關(guān)的問(wèn)題，綜合狀況和情景，確定預(yù)算差異的驅(qū)動(dòng)因素和根本原因，并提出解決方案，這種解決方案通常是自助式的、業(yè)務(wù)用戶友好的(而不是財(cái)務(wù)用戶友好的)，并且可以產(chǎn)生更有效的績(jī)效管理對(duì)話。
• 外部報(bào)告初稿，這不僅可以節(jié)省團(tuán)隊(duì)數(shù)周的時(shí)間來(lái)編寫證券備案文件和利益攸關(guān)方報(bào)告(如可持續(xù)性報(bào)告)的高級(jí)初稿，而且還可以查詢當(dāng)前的條例和標(biāo)準(zhǔn)，以幫助確保報(bào)告符合當(dāng)前標(biāo)準(zhǔn)。
• 營(yíng)運(yùn)資金管理功能，如幫助促進(jìn)收款和支付的始終在線支持機(jī)器人，以及始終更新的客戶支付歷史風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括根據(jù)有關(guān)客戶特定活動(dòng)和市場(chǎng)事件的實(shí)時(shí)信息限制客戶信用的能力。

GenAI用例的范圍很廣，種類繁多——而且不再僅僅是理論上的。雖然還處于早期階段，但采用的速度正在加快，這些現(xiàn)實(shí)讓CFO們以深思熟慮和積極主動(dòng)的方式開始變得更加重要。

GenAI可以成為創(chuàng)造價(jià)值的重要工具。CFO應(yīng)該努力成為GenAI的推動(dòng)者，而不是看門人，并確保具有戰(zhàn)略重要性的舉措迅速并持續(xù)地獲得必要的資源，他們還應(yīng)該確保自己迅速掌握GenAI。