企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理中一個(gè)相對(duì)薄弱的環(huán)節(jié)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)管理工作薄弱，是企業(yè)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件的重要原因。以內(nèi)控合規(guī)為目標(biāo)，控制大的風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為“家法家規(guī)”并解決有無(wú)的問(wèn)題。以提升管理能力為目標(biāo)，將內(nèi)控與日常管理結(jié)合，把內(nèi)控作為一個(gè)管理工具，可以幫助企業(yè)完成績(jī)效指標(biāo)并加入更多的自動(dòng)控制，來(lái)規(guī)避企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

 

2012年作為上市公司強(qiáng)制披露內(nèi)部控制管理報(bào)告的***年，中國(guó)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理已經(jīng)成為滿足日益嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和投資者的必要手段。內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)控等五個(gè)相互聯(lián)系的要素。以提升內(nèi)控工作價(jià)值為目標(biāo)，有效利用有利風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)各部門提供咨詢服務(wù)并加強(qiáng)更多的預(yù)防性控制。

 

為落實(shí)相關(guān)管理控制要求，財(cái)政部和國(guó)資委建議企業(yè)建立“三道防線”的組織分工體系。根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制管理基本規(guī)范》以及相關(guān)指引要求，結(jié)合不同行業(yè)的相關(guān)管理控制特點(diǎn)，推出面向中國(guó)集團(tuán)企業(yè)滿足境內(nèi)、外內(nèi)控監(jiān)管的信息化整體解決方案，用友NC6建立集團(tuán)級(jí)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理工作和管理平臺(tái)，幫助企業(yè)架構(gòu)符合防線風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)層、防線風(fēng)險(xiǎn)控制管理層、防線風(fēng)控審計(jì)層“三道防線”體系中不同部門信息化需求，確保風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的內(nèi)控體系落地、內(nèi)控執(zhí)行的自動(dòng)跟蹤并快速遵從財(cái)政部、國(guó)資委、SOX法案相關(guān)管理?xiàng)l文要求，增強(qiáng)企業(yè)管理者與外部利益相關(guān)人對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的信心。

 

項(xiàng)目啟動(dòng)是一個(gè)十分重要的階段，它關(guān)系到一個(gè)項(xiàng)目能否成功的實(shí)施，能否達(dá)到項(xiàng)目干系人的期望，并能有效的獲得項(xiàng)目關(guān)系人的支持。用友NC6在項(xiàng)目啟動(dòng)與計(jì)劃階段需要建立內(nèi)控體系建設(shè)聯(lián)合項(xiàng)目組，定義項(xiàng)目職責(zé)分工并進(jìn)行定量定性的專業(yè)分析，確定項(xiàng)目具體工作范圍并搭建業(yè)務(wù)流程總體框架。在此基礎(chǔ)上確定及細(xì)化項(xiàng)目推進(jìn)計(jì)劃。

 

自我評(píng)價(jià)和監(jiān)督機(jī)制，在監(jiān)督內(nèi)部制度有效運(yùn)行的同時(shí)，不斷規(guī)劃和完善財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，以滿足企業(yè)不斷變化的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)需要。用友NC6搭建的內(nèi)控自我評(píng)價(jià)階段。需編寫內(nèi)控測(cè)試指導(dǎo)手冊(cè)并提供內(nèi)控運(yùn)行測(cè)試方法培訓(xùn)，在公司對(duì)各環(huán)節(jié)內(nèi)部控制進(jìn)行抽樣測(cè)試過(guò)程中，給予充分的技術(shù)支持，根據(jù)內(nèi)控運(yùn)行缺陷，提出整改建議。在內(nèi)控梳理對(duì)標(biāo)階段需結(jié)合《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和配套指引，組織對(duì)高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人訪談，形成風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣，對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，提出整改方案并分析各流程的管控現(xiàn)狀和整改需求。

 

董事會(huì)工作報(bào)告，是指由董事會(huì)編寫，面向所有股東，有關(guān)企業(yè)公司實(shí)體發(fā)展的現(xiàn)狀、未來(lái)前景等問(wèn)題所做的工作報(bào)告。 用友NC6的接受外部審計(jì)、董事會(huì)報(bào)告及持續(xù)運(yùn)行階段方案是接受外部審計(jì)、董事會(huì)報(bào)告及持續(xù)運(yùn)行階段需要協(xié)助公司與外部審計(jì)師溝通，對(duì)本年內(nèi)部控制工作開(kāi)展情況進(jìn)行總結(jié)，編制內(nèi)控總結(jié)匯報(bào)材料，并對(duì)下一年內(nèi)部控制工作進(jìn)行規(guī)劃，制定工作規(guī)劃方案。